Бюджеты и планы

Планирование деятельности предприятия с помощью ОДДС: опыт практика

Cумму денег, полученную в конкретный промежуток времени, представляет собой денежный поток (cash flow, разница между доходами и издержками/оплаченными платежами). Затем деньги конвертируются в запасы, дебиторскую задолженность и обратно в деньги, замыкая цикл движения оборотного капитала. В тот момент, когда денежный поток уменьшается либо перекрывается полностью, компания становится неплатежеспособной. При этом формально она может быть прибыльной. По этой причине на рынке появляются доходные, но неликвидные и стоящие на грани банкротства фирмы. Чтобы ваша компания не оказалась среди них, очень важно рационально как распределять, так и использовать денежные ресурсы, правильно отслеживать движение денежных средств. По моему опыту, оценить достаточность средств при планировании финансово-хозяйственной деятельности предприятия помогает разработанный прямым методом отчет о движении денежных средств: он дает возможность понять, в какой период ожидать кассовых разрывов, и заранее подготовиться к этому при помощи привлечения дополнительного финансирования в виде овердрафта. Сложность в составлении этого отчета состоит в том, что требуется много времени для анализа информации и при этом необходимо еще исключать из рассмотрения внутренние обороты компании, такие как обороты между кассой и банком.

Вы можете прочитать данную статью, если зарегистрируетесь и получите демо-доступ.

Полностью материал доступен для подписчиков и в гостевом доступе


Я тут впервые

Бесплатный доступ на три дня или по коду подписчика при регистрации

Получить доступ...